《预算管理一体化规范（2.0 版）》明确单位资金支付采取单位填写支付申请，预算管理一体化系统生成支付凭证，开户银行根据支付指令将资金支付到收款人或收款单位账户的支付模式。同时新规范也指出行政单位、事业单位中的行政类和公益一类单位应严格按照预算控制执行。其他事业单位的单位资金，暂不具备条件的，可暂时采取记录和反映的模式，预算一体化系统通过单位会计账动态反映单位资金实际支出情况，并与预算指标进行比对，财政部门会同主管部门进行动态监控，对超预算支出等问题及时纠正处理。
预算指标核算管理是预算管理一体化系统的“控制中枢”，其实施本质是对预算管理过程的规范，同时它也是检验预算管理一体化建设质量的“试金石”。
通过建立全国统一的预算指标核算科目编码和核算规则，将统一的、固化的会计复式记账规则嵌入预算管理各个节点，系统自动记录、反映预算指标的增减、来源及状态，使各级财政按统一的核算口径、统一的核算规则完整反映预算指标运行状态和结果，实现对各级财政部门预算管理全过程的控制与追踪。
所有单位的单位资金全部纳入预算管理，并严格按照预算控制执行。
单位资金支出具体管理流程
单位资金收入是指除财政拨款收入和财政专户管理资金以外的收入，包括事业收入（不含教育收费）、上级补助收入、附属单位上缴收入、事业单位经营收入及其他收入。
单位应将单位资金收入全部编入单位预算。执行中，单位资金实际收入超过收入预算的，原则上不新增安排当年支出。确需新增当年支出的，单位要编制追加收入预算和支出预算的申请，经部门审核并报财政部门审批。
财政部门确定单位资金存放在单位实有资金账户分散管理，或存放在财政代管资金财政专户中集中管理。预算管理一体化系统通过单位会计账动态反映单位资金实际收入情况。单位资金收入要素信息包括单位信息、资金性质、会计科目等。系统自动对单位资金实际收入与收入预算进行比对，反映二者差异。
单位资金支出是指单位资金收入安排的，存放于单位实有账户或财政代管专户中的单位实有资金的支出（不含教育收费专项支出）。
具体的管理流程及规则是，预算管理一体化系统根据财政部门批复的单位资金支出预算，生成单位资金支出预算指标。
单位在系统中填报单位资金支付申请，预生成《单位资金支付凭证》，批量业务同时预生成《单位资金支付明细表》。单位对支付申请的真实性、合法性、合规性、完整性负责。
预算管理一体化系统按照预算指标校验单位资金支付申请，基本控制口径为“单位 指标类型 资金性质 支出功能分类底级科目 政府预算支出经济分类类级科目 预算项目”。校验不通过的支付申请在系统中挂起，单位可根据实际情况将支付申请撤销或修改后再次报送。校验通过后，系统相应登记预算指标，同时自动将支付凭证发送至开户银行，开户银行根据系统发送的单位资金支付凭证办理资金支付，不得接收预算管理一体化系统以外的单位资金支付指令。
支付资金后，开户银行向单位和财政部门发送支付凭证回单，预算管理一体化系统相应登记预算指标，单位相应进行单位会计核算。
需要注意的是，预算管理一体化系统会自动冻结“终止”项目或“本年度结束”指标。
以某地单位完成支付后在预算管理一体化系统中记账并核销对应指标为例提示相关操作要点
单位应按照每笔单位资金的实际支出，在预算管理一体化系统中进行补账。单位在完成单位资金支付的三个月内应完成该笔支付的补账，在单位资金指标年终结转或收回前，应完成全部应补录的单位资金补账。预算管理一体化系统中设置规则校验，未在规定时限内完成单位资金补录的，将影响本单位集中支付资金使用。以下操作仅供参考。
单位资金(不含往来资金)补账申请
单位按照每笔实际支出，可在预算管理一体化系统中进行单位资金补账申请。
1.新建。登录单位录入角色用户，进入【单位资金支付】—【单位资金支付申请】—【单位资金补账申请】—【提交】，点击【新建】 按钮；在弹窗中点击【查询】按钮后，选择“付款银行账号信息”，选中可用指标，点击【确认】，返回主界面；
2.填写或选择主单中【拨款用途】、【资金往来对象类别】、【结算方式】、【单据摘要】及收款人信息等所有空缺项信息 （若选择多条流水，可进行批量填写），修改明细单中的【金额】；
3.补全所有信息并核对无误后，点击【保存】，并【确定】；
4.点击【提交】，弹出 Ukey 对话框，输入密码，点击【确定】按钮。
单位资金（不含往来资金）补账申请退单
单位按照每笔实际退款，可在预算管理一体化系统中进行单位资金补账申请退单。
1.登录单位录入角色用户。进入【单位资金支付】—【单位资金支付退回】—【单位资金补账申请退单】—【提交】，点击【新建】按钮；
2.在弹窗中点击【查询】 按钮后，选中可用数据，点击【确认】，返回主界面；
3.按照实际退款金额，修改明细单中的【金额】；
4.核对无误后，点击【保存】，并【确定】；
5.点击【提交】，弹出 Ukey 对话框，输入密码，点击【确定】按钮；
6.提交完成的数据，将显示在【已提交】状态下，【已提交】的数据可撤销。提交后可点击【打印】预览并打印凭证。
预算管理一体化规范(2.0版)单位资金支付相关问答
1.什么是单位资金支付？支付模式是什么？
答：单位资金支付是指单位资金收入安排的，存放于单位实有账户或财政代管专户中的单位实有资金的支出。支付模式是单位填写支付申请，一体化系统生成支付凭证，开户银行根据支付指令将资金支付到收款人或收款单位账户的支付模式。支付需按照预算指标校验校验通过后，系统相应登记预算指标同时自动将支付凭证发送至开户银行，开户银行办理资金支付不得接收一体化系统以外的单位资金支付指令。
2.什么是预算指标校验？
答：预算指标校验是指根据财政部门批复的单位资金支持出预算，在统计中填报单位资金支付申请后，按照基础控制口径对预测指标进行试验证明，确保支付申请符合预测要求。基础控制口径为“单位” 指标类 资金性质 支持能力分级科目 政府预测支持出经济分级科目 预测项”。
3.单位办理提现和支票业务需要严守哪些规制？
答：单位办理提现业务或支票业务，应首先在系统中填报支付申请，支付申请中结算方式中选择“现金支票”或“转账支票”。校验通过后，系统将支付凭证发送银行。财政部门应在相关制度中严格限定单位取现业务和支票业务的使用范围。因此，单位在办理提现和支票业务时应在系统中填报支付申请，严格限定使用范围，并确保支付申请通过校验后再进行操作。
4.单位资金支出预算指标是什么？
答：单位资金支出预算指标是系统根据财政部门批复的单位资金支出预算，生成的指标。在支付申请时，需按照预算指标校验，校验通过后，系统相应登记预算指标。同时，支付完成后，一体化系统自动登记预算指标。
5.单位资金支持结合后应当标记的“终止”标记和“本年度结束”标记分别指的是什么？
答：“终止”标识指的是项目已经结束，不再需要进行后续资金支付；“本年度结束”标识指的是项目尚未结束，但本年度安排的预算不再使用。在最后一笔资金支付完成后，应对剩余的预算指标标记“本年度结束”标识。
6.单位出现提现或支票业务时，应怎样操作？财政部门在其中起到怎么的作用？
答：当单位出现提现或支票业务时，应在系统中填写支付申请，选择相应的结算方式为“现金支票”或“转账支票”，校验通过后，一体化系统将支付凭证发送至银行，开户银行再根据支付指令将资金支付到收款人或收款单位账户的支付模式。财政部门应在相关制度中严格限定单位取现业务和支票业务的使用范围。
在此过程中，财政部门为制定相关制度和规定提供指导和管理作用，确保单位支付的合法性和规范性。财政部门也会根据财政支付业务发生情况生成《单位资金收支日报表》和《单位资金收支月报表》进行监管。此外，财政部门应积极采取措施，逐步将所有单位的单位资金全部纳入预算管理，并严格按照预算控制执行。
7.暂不具备条件的事业单位资金怎样记录和反映？
答：暂时不具备条件的业务单位资金可以提取记录和反映的模式，系统通过单位会计账号动态反映单位资金实际支持出情情况，并与预测指标进行比对，财政部门部门会同主管部门部门进行动态监控。
8.最后一笔资金支付完成后的标记“终止”和“本年度结束”有什么区别和意义？
答： “终止”和“本年度结束”的标记是为了标记项目完成情况和预算使用情况。当项目结束时，单位应在最后一笔资金支付完成后，对项目标记“终止”标识，这意味着该项目已经完全结束。而在项目尚未结束，但本年度安排的预算不再使用时，单位应在最后一笔资金支付完成后，对剩余的预算指标标记“本年度结束”标识，这意味着该预算指标在当年度内已经使用完毕。系统会自动冻结“终止”项目或“本年度结束”指标，以便进行管理和监控。这两种标记的区别在于一个标记表示项目完全结束，而另一个标记仅表示预算在当年度内已经使用完毕。
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