核定征收的“个体工商户”开具了专票或者销售额超出季度核定限额，就需要在季度申报期的时候，申报缴纳“增值税”和“”定期定额征收个人所得税”。
小书生今天讲一下“核定征收的个体工商户”的季度申报：
下期讲解个体工商户查账征收怎样申报，敬请期待！！
删除系统申报记录
首先登录电子税务局，在左侧菜单栏里打开【税费申报及缴纳】-【申报扣款】-【网上申报】，如下：
勾选【增值税小规模纳税人（双定户）】，点击表头的【同步申报记录】，如下：
同步申报记录成功之后，申报界面显示如下：
勾选【增值税小规模纳税人（双定户）】点击表头的【删除申报记录】，如下：
删除申报记录之后就可以填写申报了。
增值税主表及减免税明细表填写
在左侧菜单栏里选择【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】-【增值税及附加税（费）（小规模纳税人适用）核定/双定户】，如下：
先填写“增值税申报表（小规模纳税人适用2016版）”
1. 需要征收税款的销售额做如下填列：
第一行为申报所属期内专用发票和普通发票不含税销售额之和。
第二行为申报所属期内开具专用发票的不含税销售额合计。
第三行为申报所属期内开具普通发票的不含税销售额合计。
填写完报表点击【保存】。
报表中“列”分为本期数和本年累计数，仅需要填写本期数，本年累计数报表自动统计。每一个大列下方又分为两小列，小列分别为“货物及劳务”，“服务、不动产和无形资产”，根据纳税人增值税的经营业务类型进行分类分列填写。
2.未达到增值税起征点（享受季度销售额不超过30万免征增值税）的免税销售额，纳税人做以下行列填写。
第十行填写小微企业普通发票的不含税销售额。
第十一行填写个体工商户普通发票的不含税销售额。
填写完报表点击保存。
3.享受3%减按1%征收的小规模纳税人做以下行列填写：
按照1中的步骤填写第一、二、三行。
填写主表中第十六行本期应纳税额减征额：享受3%减按1%征收率减征2%的税额部分。
填写完报表点击【保存】。
填写增值税减免申报明细表：
在减税性质代码及名称中选择减免税项目2023年第一号文件。
填写第二列和第四列：本属期没销售3%减按1%征收率所减征2%的税额
填写完报表点击【保存】。
然后返回主表（增值税申报表（小规模纳税人适用2016版）），表头上方，点击【申报】，即可完成增值税的申报，如下：
定期定额自行申报
完成增值税的申报之后，就可申报“定期定额个人所得税”了。在左侧菜单栏里选择【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】-【定期定额户自行申报】，如下：
打开“定期定额户”自行申报表，填写“应税项”，表格中会自动计算税款和减免，填写完成之后点击【保存】-【申报】，即可完成定期定额户的申报，如下：
税款缴纳
有“增值税税款”和“个人所得税税款”需要缴纳的纳税人，需要进行税款的扣缴。选择左侧菜单栏里的【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】：
存在税款的纳税人未缴纳的税款可以在此模块查询到，并选择缴纳方式，支持【实时扣款】（三方协议对公户扣款），【扫码扣款】。
完税证明（表格式）开具
选择左侧菜单栏中的【证明开具】-【开具税收完税证明（表格式）】
选择右侧的【入库起止日期】，点击【查询】，选择相应税款缴纳记录，点击【查看打印】，即可连接打印机打印完税凭证。
“增值税小规模纳税人申报”小书生就讲解到这里。如有错误的地方请大家及时留言指出，小书生会及时进行修订。
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