10月上旬
央行拟给微信、支付宝、财付通等第三方支付机构设立一笔行业互助资金。这个资金的规模上限是10亿。当机构的客户备付金出现缺口时，这笔钱在一定程度上就可以化解风险。
那什么是备付金呢？举个简单的例子，我们在淘宝买东西，在确认收货之前，这笔钱暂时不会到达商家的口袋里，那么这就是一笔预售待付的资金，也就是备付金。
到了确认收货的时候，如果支付宝拿不出这笔钱给商家，备付金的缺口就出现了。以前第三方机构通常会把它存在商业银行赚取高额的利差，每年可以达到上百亿元。这就是俗称的“躺着赚钱”。不光这样，支付机构挪用备付金的情况也时有发生。光是2014年，就有三家支付机构出现兑付风险引发群体事件，最终被吊销牌照。如果大家还记得去年闹得沸沸扬扬的先锋系张振鑫事件的话，这其中就有类似的风险存在。包括今年6月，网信理财承认曾经挪用先锋支付的备付金，数额高达14.95亿。如果无法在合理时间内补上这个窟窿，先锋支付就不能恢复运营，甚至会被吊销执照。
为了不让机构乱动备付金，去年央行就要求支付机构把这笔钱全部上交存管，作为清算保证金，而且不计利息。清算保证金制度开始实施，支付机构们是哀鸿遍野。客户备付金集中存款到央行而且不给利息，这样机构不但不能躺着赚钱，也失去了和商业银行谈判的砝码。至于备付金的利息，要不要归支付机构所有，这在业内也存在着不同的看法。
这次，央行的《非银行支付机构行业保障基金管理办法(征求意见稿)》有了答案，央行确定要给出利息，但其中有一定比例要投入保障基金一起来抵御行业风险。根据央行的征求意见稿，机构从获得的利息中拿钱出来放入基金，计提的比例是按机构分类评级确定的。具体来说呢，就是把支付机构分成5个等级。评级为A，计提比例就是9.5%。依次递增，评级是E的话，计提比例高达12%。总之就是支付机构评级越高，要投入钱的比例就越低。A为最高等级。
那什么情况下可以动用这笔基金呢？就像前面说到，有的企业因为挪用资金被吊销牌照或者是解散破产。这时候只要得到央行的批准，就可以使用这笔基金。这笔基金优先提供给抗风险能力较弱的主体，比如自然人或者中小微特约商户。有了这个基金，规模较小的支付企业受到保障，也就避免了局部的非系统性风险。
回到最初，备付金全部放在央行存管，这是为了防止支付机构挪用，该兑付的时候能兑付出来，从而让企业长期良性发展。而对于保障基金的设立就是在查漏补缺，帮助小企业抗住部分备付金风险。实际上呢，从安全性来看，我们的保险行业早就有自己的行业保障基金了。第三方支付产业作为金融业的后来者，不仅意味着向前辈学习，更可以在监管之下的良性发展。
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友邦高净值 ? 税务专家王婕 Jane Wang 管理学学士法学硕士美国注册税务师专精领域：中国个人所得税咨询与筹划、美国个人所得税咨询与筹划、企业高管的长期股权激励机制税务咨询、企业员工薪酬福利、企业年金、海外派遣等税务筹划。2017年5月加入友邦人寿，任友邦人寿高净值业务部税务专家。加入友邦人寿之前，曾任职于国际著名的四大会计师事务所之一，拥有九年的专业执业经验。客户主要为世界著名投行、财富500强企业及其高管（外籍人士）和高净值人士。
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